Steuerbe­rechnung für Rentner Hilfe für die Steuerschät­zung

Steuer­pflicht im Ruhe­stand

Ganz gleich, ob der Renten­beginn schon einige Zeit zurück­liegt oder in Kürze bevor­steht: Für immer mehr Frauen und Männer bleibt die Steuererklärung im Ruhe­stand ein wichtiges Thema. Es trifft vor allem die jüngeren Jahr­gänge, da von ihren Renten, Pensionen und zusätzlichen Einnahmen weniger steuerfrei bleibt. Ihnen stehen dafür zwar Steuerfrei­beträge zu, doch diese schmelzen für jüngere Jahr­gänge stetig ab, sodass ihre steuer­pflichtigen Einkünfte höher ausfallen. Und je höher die steuer­pflichtigen Einkünfte, desto wahr­scheinlicher ist die Pflicht für Rentner zur Steuererklärung.

Abrechnen müssen Sie als Rentner, wenn Ihre gesamten steuer­pflichtigen Einkünfte im Vorjahr über dem Grund­frei­betrag liegen. Für 2024 waren das 11 784 Euro für Allein­stehende und 23 568 Euro für Ehepaare. 2025 liegt der Grund­frei­betrag bei 12 096 Euro (Ehepaare: 24 192 Euro).

Tipp: Sie sind im Vorjahr aus dem Berufs­leben in den Ruhe­stand gewechselt? Als ehemals angestellt Beschäftigte dürfte die Erklärung für das Über­gangs­jahr in den allermeisten Pflicht sein. Sie ist vorgeschrieben, wenn zu Einkünften aus nicht­selbst­ständiger Tätig­keit in einem Jahr mehr als 410 Euro an Renten­einkünften dazu­kommen. Diese Grenze ist oft bereits mit der Zahlung einer einzigen Monats­rente über­schritten.

Steuern sparen im Ruhe­stand

Die Pflicht, eine Steuererklärung einreichen zu müssen, bedeutet aber nicht auto­matisch, dass auch Steuern fällig werden. Dafür sorgen unter anderem einige Abzugs­posten, die das Finanz­amt sicher zugunsten der Steuer­pflichtigen berück­sichtigt, unter anderem die Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung. Dank der auto­matischen Abzüge müssen zum Beispiel Rentner, die 2023 in den Ruhe­stand wechselten, für 2024 erst ab einer gesetzlichen Monats­rente von etwa 1 440 Euro über­haupt Steuern zahlen – voraus­gesetzt, sie hatten in dem Jahr keine weiteren steuer­pflichtigen Einkünfte.

Möglich ist aber auch, dass das Finanz­amt selbst bei einer höheren Monats­rente leer ausgeht, wenn Rentne­rinnen und Rentner eigene Ausgaben – etwa Spenden oder Pflege- und Krankheitskosten – geltend machen können. Mit solchen Posten lässt sich die Steuer senken. Auch Ausgaben, die für Handwerker und eine Haushaltshilfe anfallen, machen sich gegen­über dem Finanz­amt bezahlt.

Tipp: In unserem Online-Shop finden Sie mit dem Finanztest Spezial Steuern und dem Ratgeber Steuererklärung Rentner, Pensionäre regel­mäßig aktualisierte Publikationen, die Ihnen helfen, Ihre Steuer­pflicht zu prüfen und die Steuererklärung zu meistern.

Steuerbelastung selbst ermitteln

Eine weitere Orientierung kann Ihnen der folgende Rechner bringen: Finden Sie heraus, welche steuerlichen Belastungen in etwa auf Sie zukommen. Für den Rechner fragen wir zum Beispiel das Jahr Ihres Renten­beginns ab, die Höhe Ihrer gesetzlichen Rente, Ihre Zusatz­einnahmen und mögliche Ausgaben, mit denen Sie beim Finanz­amt punkten können. Am Ende erhalten Sie einen Über­blick, mit welcher Steuerbelastung in etwa zu rechnen ist. Bitte beachten Sie aber, dass diese Berechnung nur für Stan­dard­fälle gilt – einige Sach­verhalte haben wir nicht berück­sichtigt, um die Anzahl der Eingabefelder zu beschränken.

So rechnen wir

Viele Rentne­rinnen und Rentner werden mit unserem Rechner zu einem Ergebnis kommen. Außen vor sind aber zum Beispiel folgende Sach­verhalte: Negative Einkünfte, Kinder­frei­beträge, direkte Abzugs­beträge von der Steuerschuld wie Parteispenden (zu 50 Prozent) und haus­halts­nahe Dienst­leistungen oder Hand­werk­erleistungen (zu 20 Prozent) sowie Lohn- oder Einkommens­ersatz­leistungen wie Kranken- und Arbeits­losengeld, für die der sogenannte Progressions­vorbehalt gilt und die den Steu­ersatz erhöhen. Des Weiteren wird keine ermäßigte Besteuerung etwa für mehr­jährige Renten­nach­zahlungen berück­sichtigt, und es wird davon ausgegangen, dass eine Rente unmittel­bar an eine gegebenenfalls vorliegende, vorhergehende Rente anschließt.

Die Berechnung unterstellt, dass bei Betriebs­renten die Voraus­setzungen für den Versorgungs­frei­betrag vorliegen (im Regelfall ab dem 63. Lebens­jahr, für Schwerbehinderte ab dem 60. Lebens­jahr). Private Renten werden für einen Renten­beginn zwischen dem 60. und dem 66. Lebens­jahr berück­sichtigt. Bei Ehegatten wird die gemein­same Veranlagung berechnet. Für Spenden erfolgt keine Begrenzung auf 20 Prozent des Gesamt­betrags der Einkünfte.

Der Steuer­rechner ermittelt, ob die individuelle Besteuerung auf Kapital­erträge güns­tiger ist als die Abgeltungs­steuer. In den Fällen, in denen es bei der Abgeltungs­steuer bleibt, wird eine mögliche Nachberechnung von Abgeltungs­steuer etwa wegen fehler­hafter Frei­stellungs­aufträge oder Kapital­erträgen im Ausland nicht ausgewiesen.

Wichtig: Die Erstellung dieses Rechners erfolgte unter größter Sorgfalt. Dennoch kann keine Gewähr für die Richtig­keit der Berechnung über­nommen werden.

Für frühere Jahre rechnen

Aus früheren Jahren kennen Sie eventuell noch den Steuer­rechner in einer Excel-Version (siehe Download-Box unten). Auch diese können Sie weiter nutzen. Bitte speichern Sie den Excel-Rechner auf Ihren Rechner und öffnen Sie anschließend die Datei. Dazu klicken Sie mit der rechten Maustaste auf den Link und wählen „Ziel speichern unter“.